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税率开错怎么申报?

2019-06-17 13:39:00 | 来历:xiaochenshuiwu | 作者:

    当期应按照实践开具的增值税发票上注明的销售额和税额进行申报,若按照征收率开具的可向主管税务机关请求反常比对经过申报。在申报填列时,应根据开发发票的对应税率和征收率别离填列在申报对应列次。申报当期若从头开具正确的增值税发票情况下,需要将过错和正确的一切发票进行申报缴交税款,待次月或次季度所属期开具红字发票后进行申报。

    「例」交税人5月开具过错发票20万9%税率,当月从头开具了20万13%的正确发票,在6月申报期进行申报时,申报销售额应为40万元。6月份发现冲红5月过错发票20万元9%税率,7月申报期申报时销售额应为-20万元。

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